אז כן, גם כאן המדינה הולכת להרוויח כאן נתח יפה מהעסקה שלכם וזה נושא שגם כואב קצת בכיס – מס הרכישה על המגרש!
על פי חוק מיסוי מקרקעין, כל רוכש נכס נדל"ני חייב בתשלום מיסוי מקרקעין, בעניין של רכישת דירות ישנה טבלה המדרגת את גובה תשלום מס הרכישה בהתאם לעלות רכישת הנכס ובהתאם לסטטוס הקיים של הרוכש (דירה ראשונה / שניה וכו')
כשאנו רוכשים קרקע פנויה לבנייה עצמית החישוב מאוד פשוט –סך התשלום של מס הרכישה הוא מחושב באחוזים משווי הקרקע ובמקרה של תשלום מס רכישה על מגרש לבנייה מדובר על 6% מס רכישה משווי הקרקע שנרכשה החל מהשקל הראשון, כך שעל כל 1,000,000 ₪ ברכישה, תיאלצו להיפרד מ-60,000 ₪ נוספים לטובת תרומה לפיתוח מדינת ישראל!
קבלו המלצה חמה על יועץ מס רכישה באזור שלכם
שימו לב – במגרשים אשר טרם שולמו עבורם כל הוצאות הפיתוח , יחול מס של 6% גם על הוצאות הפיתוח של המגרש, מדובר על עוד אלפי ואפילו עשרות אלפי שקלים נוספים בנוסף למס הרכישה על המגרש.
חובת הדיווח לרשות המיסים מוטלת עלינו הקונים (ליתר דיוק על עורך הדין שלנו) וצריכה להתבצע לכל היותר בתוך 30 ימים ממועד החתימה על החוזה.
טיפ קטן – במועד החתימה על החוזה, שימו לכם תזכורת לשבוע קדימה לוודא עם עורך הדין שלכם שכל המסמכים הוגשו כהלכה ואין בעיות כל שהן.
הדיווח לרשות המיסים כולל:
- את הפרטים של המגרש שרכשנו (גוש חלקה וכו').
- שווי המגרש שנרכש.
- הפרטים של העסקה (מי רכש וכו')
- הערכה של שומת המס הצפויה (חישוב פשוט של 6% משווי המגרש + הוצאות פיתוח צפויות)
- פטור ממס הרכישה (במידה ויש).
לאחר כחודש ימים עורך הדין שלכם יבקש מכם להגיע למשרדו על מנת לקבל את שובר מס הרכישה לתשלום.
את שובר מס רכישה ניתן לשלם בכמה אופנים:
1. בסניף בנק הדואר הקרוב לביתכם
- ניתן לשלם בכל סניף בנק הקרוב אליכם (רצוי בסניף בו מתנהל החשבון שלכם לתהליך מהיר יותר)
- במשרדי מיסוי מקרקעין ישמחו לקבל אתכם בכל אחת מהלשכות הקיימות ברחבי הארץ 😊
- תשלום און ליין באתר רשום המיסים.
שימו לב, ניתן לבקש לפרוס את תשלום מס רכישה לקרקע ואפילו עד 6 תשלומים, זה פחות מומלץ מכיוון שעד שלא משלימים את כל התשלומים לא ניתן לקבל אישור העברת זכויות בטאבו אז קחו את העניין בחשבון לצורך לוח הזמנים לביצוע העברת המגרש לרשותכם ותכנון בית החלומות שלכם.
את מס הרכישה אתם צריכים לשלם בתוך 60 יום מיום הנפקת השובר, חבל להתעכב עם העניין זה עלול לצבור ריבית וכו'.
טיפ נוסף – ייתכן ואת הקרקע אתם קונים בתשלומים המתפרשים על פני כמה חודשים, חשוב לקחת בחשבון את תשלום מס הרכישה יחד עם התשלום השני בחוזה, כך שסדר התשלומים לבעל הקרקע יכלול גם את ההוצאה הזאת.
השארנו את הסוכריה לסוף – אתם אומנם עומדים לשלם 6% מס רכישה במועד רכישת הקרקע אבל אם תהיה זריזים ויעילים ותוציאו היתר בנייה בתוך שנתיים ממועד רכישת הקרקע (בהחלט אפשרי וריאלי) תקבלו מהמדינה 1% חזרה מתוך ה-6% ששילמתם כך שבפועל תשלמו רק 5% משווי הקרקעJ.
את התשלום חזרה ניתן לבקש רק לאחר שקיבלתם היתר בנייה חתום וסופי ועמדתם בכל דרישות הועדה. בנוסף, צריך לעמוד בשני קריטריונים חשובים:
- על המגרש חלה תוכנית למגורים עם אפשרות בנייה של לפחות יחידת דיור אחת.
- הוצאת היתר בנייה מיום רכישת הקרקע ועד לקבלת היתר בתוך 24 חודשים כפי שציינו.
איך מקבלים החזר מס רכישה על המגרש?
ניגשים עם עותק מהיתר הבנייה החתום + המקור ללשכת מיסוי מקרקעין שאתם שייכים לה לפי מיקום הקרקע, ממלאים טופס בקשה להחזר כספי ובתוך כחודש הכסף יכנס לחשבון הבנק שלכם!
שימו לב מדובר על לא מעט כסף כך שחשוב שתקפידו על תהליך היתר זריז ותוכלו לקבל למעלה מ-10,000 ₪ חזרה! מוזמנים ליצור קשר גם עם מומחה בתחום החזר מס שבח.
הכנו לכם טבלה כללית לחישוב עלויות מס הרכישה על מגרש לבניה ואת שווי החזר מס רכישה על קרקע שניתן לקבל:
| שווי המגרש ברכישה | מס רכישה לקרקע | החזר מס רכישה לקרקע |
|---|---|---|
500000 |
30000 |
5000 |
600000 |
36000 |
6000 |
700000 |
42000 |
7000 |
800000 |
48000 |
8000 |
900000 |
54000 |
9000 |
1000000 |
60000 |
10000 |
1100000 |
66000 |
11000 |
1200000 |
72000 |
12000 |
1300000 |
78000 |
13000 |
1400000 |
84000 |
14000 |
1500000 |
90000 |
15000 |
1600000 |
96000 |
16000 |
1700000 |
102000 |
17000 |
1800000 |
108000 |
18000 |
1900000 |
114000 |
19000 |
2000000 |
120000 |
20000 |
2100000 |
126000 |
21000 |
2200000 |
132000 |
22000 |
2300000 |
138000 |
23000 |
2400000 |
144000 |
24000 |
2500000 |
150000 |
25000 |
2600000 |
156000 |
26000 |
2700000 |
162000 |
27000 |
2800000 |
168000 |
28000 |
2900000 |
174000 |
29000 |
3000000 |
180000 |
30000 |
כפי שאתם מבינים מדובר לעיתים בעשרות אלפי שקלים כך שמה שלא חייבים לתרום למדינה, פשוט תדאגו לקבל חזרה.
אם עברה לכם המחשבה מדוע המדינה נדיבה כל כך ומחזירה לכם 17% מסך כל תשלום מס הרכישה זאת מכיוון שהמדינה רוצה לעודד בניה ולקדם את פיתוח הישובים ולכן שמה גזר ששווה לנו מאוד לנגוס בו.
חשוב לציין שאת החזר מס רכישה על הקרקע ניתן לקבל גם אם אתם בונים יחידה אחת או יותר, את המדינה זה פחות מעניין אלא חשוב לדעת מה שווי הקרקע והאם הייעוד שלה הוא למגורים.
הנחה במס הרכישה לאוכלוסיה מיוחדת:
ישנה קבוצת אוכלוסיה הזכאית להנחה משמעותית במס הרכישה. אוכלוסייה זו מונה כמה אפשרויות:
- עולה חדש – רכישה שנה לפני העלייה לארץ ועד 7 שנים לאחר העלייה לארץ יוגדר בעולה חדש
- נכה או עיוור או נפגע או בן משפחה של חללי מערכות ישראל או נפגעי פעולות האיבה
לרוב שיעור מס הרכישה על קרקע עבורם יהיה 0.5% בלבד בניגוד ל-6% כפי שציינו. לאיתור לשכת מיסוי מקרקעין הקרובה לביתכם ניתן לברר באתר רשות המיסים בקלות את הלשכה הנכונה עבורכם.
קישור לאתר רשות המיסים לחישוב של מס הרכישה
אז רגע אחרי ששילמתם למדינה את מס הרכישה, הגיע הזמן לצאת לדרך ולמצוא אדריכל לתכנון הבית!
מקווה שעזרתי לכם , שיהיה בהצלחה!
המידע במאמר זה ובחישוב ראשוני באתר אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי על ידי עורך דין המתמחה במיסוי מקרקעין, אתם מוזמנים לקרוא 12 טיפים משפטיים לרכישת מגרש לפני רכישה.
מתי משלמים מס רכישה על קרקע?
את מס הרכישה על קרקע צריך לשלם עד 60 ימים מיום רכישת הנכס / הקרקע וזאת לאחר קבלת שובר לתשלום, לא מומלץ לדחות את התשלום מכיוון שהוא עלול לצבור ריביות…
איך משלמים מס רכישה על קרקע?
את מס הרכישה ניתן לשלם בכמה דרכים: און ליין באתר רשות המיסים / בכל סניף בנק / בכל סניף בנק הדואר / בלשכות מיסוי מקרקעין הקרובות לביתכם.
כמה זה מס רכישה על קרקע?
במידה ועל הגג שלכם ניתן להקים מערכת של לפחות 8 קילוואט, תוכלו לקבל תשואה יפה של 10% ומעלה על המערכת, מדובר על כ-16 פאנלים סולאריים ושטח של כ-40 מ"ר לפחות.
איך לא לשלם מס רכישה על מגרש קרקע?
במידה ורכשתם קרקע ואתם בקבוצת אוכלוסייה של נכים / עיוורים / עולים חדשים עד 7 שנים / ניצולי שואה / משפחות שכולות / נפגעי פעולות איבה וכו', מס הרכישה יהיה 0.5% בלבד במקום 6%!
